Compte sur livret : qu’est-ce que c’est et comment ça fonctionne ?

Le compte sur livret est un livret bancaire non réglementé dont les fonds restent accessibles à tout moment. Bien que les intérêts soient imposables, cela reste un produit d’épargne intéressant : vous n’avez aucune limite sur vos versements et sur le plafond.

Qu'est-ce qu'un compte sur livret ?

Le compte sur livret (CSL) est un compte épargne rémunéré non réglementé, proposé par une banque en ligne ou une banque classique. Les fonds déposés génèrent des intérêts. Le compte n’est associé à aucun moyen de paiement, mais votre argent reste disponible. Vous pouvez le récupérer en partie ou intégralement, n’importe quand, par un virement bancaire vers votre compte courant, par exemple.

Contrairement aux produits d’épargne réglementés, les conditions d’un compte épargne en ligne ou classique sont fixées par chaque établissement bancaire. La banque est libre de choisir :

• Le taux brut : en tranches selon le solde du compte, un taux fixe, un taux boosté à durée limitée ; 
• Le montant minimum de versement et de retrait : généralement de 10€ minimum ;
• Le plafond des dépôts ;
• Le nombre de titulaires ; 
• Le nombre de livrets autorisés ;
• Les frais : la grande majorité des banques n’appliquent aucuns frais sur les CSL, que ce soit à l’ouverture, à la fermeture ou durant toute la durée de vie du compte. Les opérations ne sont pas facturées (versement, dépôt d’espèces, virement…).

Qui peut ouvrir un compte sur livret ?

L’un des avantages du CSL est qu’il est accessible à tous. Il n’y a aucune condition d’âge, de nationalité ou de résidence. 

• Âge : le titulaire du CSL peut être un mineur ou un majeur. Vous pouvez donc ouvrir un compte pour votre enfant, qu’il soit nouveau-né ou déjà ado ; 
• Nationalité : le titulaire peut être de nationalité française ou étrangère ;
• Résidence : le titulaire peut habiter en France (résidence fiscale française) ou vivre à l’étranger ;
• Nombre de titulaires : il est possible d’ouvrir un CSL individuel ou joint.

Quel est le plafond des dépôts maximum d'un compte sur livret ? 

Aucune loi ne limite les dépôts sur les comptes sur livret. Ce qui est le cas pour les livrets épargne réglementés, tel que le livret jeune, le livret A ou le Plan épargne logement (PEL). En théorie, vous pouvez verser autant d’argent que vous le souhaitez sur votre livret bancaire. 

En revanche, chaque banque est libre de fixer un plafond de dépôt. Si certaines n’imposent aucune limite, d’autres préfèrent restreindre les versements. Dans ces cas, le montant plafonné reste tout de même élevé et peut dépasser le million d’euros.

Quel est le taux d'un compte sur livret ?

Le taux de rémunération d’un CSL varie de 0,05% à 2% en moyenne. Chaque banque décide du taux d’intérêt qu’elle souhaite accorder. Elle peut relever ou réduire le taux, de sa propre initiative à tout moment. 

Ce taux n’est pas réévalué par l’état, comme pour les livrets réglementés. Par exemple, le taux du livret A en 2023 est passé à 3%. Les taux du PEL et du Livret d’épargne populaire (LEP) ont aussi connu une hausse cette même année. 

Le taux de rendement du CSL peut être : 

• Unique : le titulaire bénéficie d’un seul taux quel que soit le montant déposé sur le compte ;
• Différent selon les paliers de versement : la banque fixe des tranches de solde et à chacune correspond un taux d’intérêt. Plus l’encours de votre compte est élevé, plus le taux sera bas. 
• Différent selon les packs bancaires souscrits : vous pouvez bénéficier d’un taux plus élevé si vous avez souscrit à certains packs bancaires ;
• À durée limitée : la banque peut proposer un super taux (jusqu’à 4%), mais valable uniquement pendant une période.

À noter : Les taux proposés par les banques sont des taux bruts, c’est-à-dire hors prélèvements fiscaux.

Comment sont calculés les intérêts du compte sur livret ?

Les intérêts du livret bancaire sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. L’argent doit rester sur le compte pendant 15 jours pour générer une rémunération. Elle est calculée selon l’encours du compte et la durée du dépôt. 

Les intérêts sont versés à la fin de chaque année, soit au 31 décembre, et s’ajoutent au solde du compte. Ils sont donc pris en compte dans le calcul des intérêts de l’année suivante. 

Ce point est très important, vous devez en tenir compte pour les versements et retraits sur votre CSL, si vous souhaitez optimiser votre rendement.

Comment verser ou retirer de l'argent sur un compte sur livret ?

Pour vos retraits et versements, vous devez tenir compte de la règle des quinzaines. Les fonds ne produisant des intérêts que le 1er et le 16 de chaque mois, il est conseillé : 

• De retirer son argent le 1er ou le 16 du mois ;
• De verser son argent le 15 ou le dernier jour du mois. Pour un virement classique, tenez compte des délais pour recevoir l’argent (de 1 à 2 jours ouvrables, s’il est réalisé en semaine). 

Les banques imposent de retirer ou de verser au minimum 10€, à la fréquence souhaitée.

Compte sur livret : quelle fiscalité ?

L’un des seuls inconvénients de ce livret bancaire : les intérêts sont fiscalisés. Ils sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30%. Le PFU fait à la source est réparti comme tel : 12,8% sont consacrés à l’impôt sur le revenu et 17,2% aux prélèvements sociaux.

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