15 février 2022

Compte sur livret ou compte rémunéré : quelles différences ?

Hormis les traditionnels livrets d’épargne réglementés, d’autres solutions existent pour vous rapporter des intérêts chaque mois ou trimestre. C’est par exemple le cas des comptes sur livret et des comptes rémunérés. Mais que sont-ils exactement et sont-ils suffisamment intéressants pour vous ? Fonctionnement, taux d’intérêt, fiscalité, avantages et inconvénients : retrouvez les différences entre le compte sur livret et le compte rémunéré.

Un couple discute autour d'un smartphone dans une cuisine, ils sourient

Qu’est-ce qu’un compte sur livret ?

Le compte sur livret (CSL) – également appelé livret bancaire – est un compte d’épargne sans risque et rémunéré, qui présente l’avantage de maintenir les fonds à la disponibilité du titulaire à n’importe quel moment. Le CSL se présente comme un placement très sûr et offre une grande souplesse d’utilisation : aucun frais d’ouverture ni de clôture, et pas de frais de gestion non plus.

Dans la plupart des cas, un versement initial de 10 ou 15€ est demandé en fonction de la banque. Si la majorité des comptes sur livrets n’ont pas de plafond, certaines banques sont susceptibles de définir des plafonds de dépôt pouvant varier d’une structure à l’autre.

Vous avez la possibilité de déposer ou de retirer des fonds quand vous le souhaitez. Contrairement à d’autres comptes d’épargne réglementés comme le Plan épargne logement (PEL), cela ne génère pas de pénalités en cas de retraits ou de clôture anticipée.

Il est à noter que n’importe quelle personne physique peut ouvrir un compte sur livret, y compris les mineurs, avec l’accord des parents ou représentants légaux. Le CSL peut aussi être ouvert en compte joint : la gestion peut être assurée par les deux cotitulaires du compte.

Quel taux pour le compte sur livret ?

Là encore, concernant les taux, le compte sur livret se démarque des livrets réglementés. Les taux de ces derniers sont fixés et potentiellement réévalués par l’État. C’est par exemple le cas du Livret A, dont le taux a été revu à la hausse, passant de 0,5 % à 1 % à compter du 1er février 2022.

En revanche, les taux des CSL sont, eux, variables. Autrement dit, ils sont déterminés par chaque banque. Cela peut donc devenir un véritable argument commercial, d’autant que certains taux se montrent parfois très intéressants, dépassant les 4 %. Attention toutefois, ces taux promotionnels majorés ne durent souvent que sur une courte période de quelques mois. Ils finissent par atteindre un niveau plus « raisonnable », aux alentours de 1 %.

Les intérêts du compte sur livret sont calculés les 1er et 15 de chaque mois. Ainsi, pour optimiser vos opérations sur le CSL et ne pas « perdre » de quinzaine d’intérêts, il est conseillé de réaliser vos versements le 15 ou le dernier jour du mois, et d’effectuer des retraits le 1er ou le 16.

Quelle fiscalité pour le compte sur livret ?

Depuis le 1er janvier 2018, les intérêts du compte sur livret sont soumis au Prélèvement forfaitaire unique (PFU) – également appelé flat tax – d’un taux de 30 % :

  • 17,2 % au titre des prélèvements sociaux ;
  • 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu.

Il est important de noter que lors de la déclaration de revenus, si cela vous arrange, vous pouvez opter pour le barème progressif plutôt que pour le taux forfaitaire de 12,8 %.

Qu’est-ce que le compte courant rémunéré ?

Le compte courant rémunéré, comme son nom l’indique, fonctionne de la même manière qu’un compte courant traditionnel : vous bénéficiez de moyens de paiement, vous pouvez effectuer des virements, etc. Seule différence notable : lorsque le solde est positif, en tant que titulaire, vous touchez des intérêts calculés quotidiennement. Plus concrètement, vous pouvez réaliser toutes les opérations de la vie de tous les jours en récoltant une petite somme sur l’année.

Le compte courant rémunéré peut se montrer intéressant pour les personnes qui laissent dormir des milliers d’euros sur leurs comptes courants, sans les placer, et qui souhaitent bénéficier d’un fonds de roulement permanent afin de pouvoir faire face à une dépense imprévue. 

Pour ouvrir un compte courant rémunéré, la procédure reste la même que pour ouvrir un compte bancaire classique : il suffit de fournir des justificatifs d’identité, de domicile, etc. Si cette démarche est gratuite, le compte courant rémunéré implique généralement des frais de gestion.

Quel taux pour le compte courant rémunéré ?

Comme pour le compte sur livret, ce sont les banques qui fixent librement le taux d’intérêt du compte courant rémunéré. Les taux proposés restent faibles : entre 0,10 % et 0,25 % pour les cas les plus avantageux. Cela peut toutefois se comprendre compte tenu du mode de fonctionnement de ce compte.

Veillez à bien vous renseigner car de moins en moins de banques proposent des comptes courants rémunérés. Et toutes ne fonctionnent pas de la même manière : si certaines vous rémunèrent dès le 1er euro, d’autres ne vont commencer à vous rémunérer qu’à partir d’un certain plancher de dépôt, de 1 000€, par exemple. La majorité des banques fixent un plafond – entre 5 000 et 10 000€ – au-delà duquel l’argent ne produit plus d’intérêts.

Quelle fiscalité pour le compte courant rémunéré ?

Là encore, tout comme le compte sur livret, depuis le 1er janvier 2018, les intérêts du compte courant rémunéré sont également soumis au Prélèvement forfaitaire unique de 30 %.

En tant que contribuable, vous pouvez opter pour l’impôt sur le revenu. Mais attention, les intérêts perçus seront directement intégrés à votre revenu imposable, puis taxés à votre taux marginal d’imposition.

Entre les frais et les impôts, le compte courant rémunéré peut vite perdre son intérêt. À vous de calculer si cette formule peut se montrer avantageuse pour vous au quotidien.

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